Налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке

Вычет можно получить, если в отчетном периоде (календарном году) суммы денежных средств направлялись:
в виде благотворительных пожертвований;
на образование (свое, своих детей, супругов, братьев, сестер);
на медицинские услуги (оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным);
на физкультурно-оздоровительные услуги (оказанные налогоплательщику, его детям (в том числе усыновленным), подопечным, родителям-пенсионерам);
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации;
на приобретение (новое строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Кроме того, законодательство предусматривает стандартные и инвестиционные налоговые вычеты.
Главное условие - наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ, в том году, когда были произведены перечисленные выше расходы. При наличии права на налоговый вычет производится возврат суммы НДФЛ, рассчитанного с суммы расходов.
Обратиться за получением налоговых вычетов по НДФЛ можно в любое время в течение трех лет по окончании налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы. То есть в 2026 году декларация по форме 3-НДФЛ может быть подана за 2025, 2024 и 2023 гг.
Социальные вычеты можно заявить только за тот год, в котором были соответствующие расходы. В отличие от имущественных вычетов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотечным кредитам, социальные вычеты не переносятся на будущие налоговые периоды.
Оформить вычет можно:
через работодателя в течение года, в котором производились расходы;
путем представления декларации по форме 3 - НДФЛ в налоговый орган (по истечении года, в котором понесены расходы);
имущественные, инвестиционные и часть социальных вычетов можно получить в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов предоставляется гражданам по расходам 2024 года на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. 
Данными для получения социального налогового вычета в упрощенном порядке являются сведения, которые поступили в электронном виде от организаций и индивидуальных предпринимателей, оказавших услуги. В этом случае достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете физического лица и направить его в налоговый орган в электронном виде.
Подробная информация о получении налоговых вычетов размещена на промостранице сайта ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».